各位代表：
我们按照工会经费审查委员会的职责要求，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》和《中国工会审计条例》等相关规定，对2017年度学校工会经费收支情况进行了认真审查，审查结果如下，请各位代表审议：
一、2017年度工会经费收支情况
1、工会经费收入情况
2017年度工会预算收入2,493,932.00 元，实际执行为2,835,887.44元，比预算数增加341,955.44 元，预算完成率为113.71%。增加的主要原因是上级教育工会增拨我校基层工会专项回拨经费240,240.00元以及文体活动经费102,200.00元。
实际收入包括：（1）职工会费收入90,385.63 元，占总收入的3.19%；（2）学校行政拨缴经费收入2,010,518.88 元，为收入主要来源，占总收入的70.90%；（3）上级补助收入567,868.90 元，占总收入的20.02%；（4）投资收益80,000.00元，占总收入的2.82%；（5）其他收入87,114.03 元，占总收入的3.07%。
2、工会经费支出情况
本年度工会经费预算支出2,493,300.00元，实际执行为2,439,581.44元，比预算数少53,718.56元，预算完成率为97.85%，减少的主要原因是会议费、劳动保护费、职工教育费的执行率略低。
实际支出包括：（1）职工活动支出1,596,489.16 元，占总支出的65.44%；（2）维权支出699,779.61 元（其中：送温暖费623,640.00 元），占总支出的28.68%；（3）业务支出128,012.67 元，占总支出的5.25%；（4）其他支出15,300.00 元，占总支出的0.63%。
3、经费结余情况
本年度收支结余为396,306.00 元，主要是上级教育工会增拨我校基层工会专项回拨经费240,240.00元以及文体活动经费102,200.00元尚未启动，扣除这一因素影响，基本实现了预算“收支平衡，略有结余”。
截止2017年底，工会经费累计结余2,136,182.02元，包含二级部门工会经费余额111,318.53元，各课题经费余额31,652.35元。
二、审查结论
我们实施了包括审查原始凭证、记账凭证、各类明细账、报表等在内的必要审查程序，经审查后认为：2017年度工会经费收入预算完成情况良好，经费收支账务清楚、真实，经费开支合法合规，支出结构比较合理，能按时编报各类报表和完成年度预决算工作，在所有重大事项上能认真执行《工会会计制度》等各项规定，未发现重大违规现象。
三、审查建议
1、规范预算管理。当年发生的费用应安排在当年的预算中；预算编报应由工会预算委员会讨论通过后，报上一级工会审批或备案。
2、加快预算执行进度。年度预算执行进度不均衡，2017年11-12月份的工会经费支出占全年总支出的一半左右。建议各部门工会把工会活动均匀分散到全年，更好地发挥工会经费为工会会员服务的作用。
3、预算结余的处理。有些专项经费因上级教育工会下拨时间晚而没有在当年得到执行，建议在下一年安排预算时予以考虑，依据确定的开支范围，用好专项经费资金。
上海对外经贸大学
第一届教代会、工代会工会经费审查委员会
2018年4月21日